Написать нам

Раскрытие бенефициаров английских компаний

Главная / Новости / Раскрытие бенефициаров английских компаний
 

26 марта 2015 года британские законодатели решили, что реестр бенефициаров английских компаний  “register of people with significant control” или “PSC register” (регистр лиц, которые имеют контроль над компанией) необходимо открыть, это важное изменение включено в законодательный акт о малом предпринимательстве и трудоустройстве. Время открытия реестра – апрель 2016 года, нужно понимать, что именно с этого периода информация о конечном выгодополучателе станет публично доступна.

Что будет в реестре компании? Данные о БЕНЕФИЦИАРЕ, лице к которому применим хотя бы один из пунктов:

  • владеет свыше 25% акций,
  • имеет более 25% прав при голосовании,
  • имеет полномочия назначать или смещать большинство членов совета директоров,
  • наделено правом контроля над компанией или оказывает существенное влияние на деятельность,
  • имеет полномочия назначать или смещать большинство членов совета директоров.

Важно понять, если физлицо отвечает даже одному перечисленному выше критерию, по законам Великобритании, оно является бенефициаром.

Английские компании обязаны вести реестр с января 2016 года, подавать данные о конечном выгодоприобретателе должны предприятия формы LTD и LLP. Обратите внимание, LP нововведение пока не коснулось, и предоставлять данные не нужно.

Информация о физлице-акционере, которую следует указать:

  • Фамилия, имя
  • Дата рождения
  • Страна постоянного жительства
  • Гражданство
  • Адрес проживания
  • Офисный адрес, контакты для связи и корреспонденции
  • Когда начались «реестровые» отношения лица с компанией
  • Как именно особа оказывает влияние на управление компанией и контроль над ней
  • Есть ли основания не открывать данные по физлицу (ст. 790ZG Закона)

В случае, когда лицо каким-то образом влияет на деятельность британского предприятия, даже не будучи в составе его акционеров, например, посредством иных юрлиц, знать хотят следующее:

  • Название компании
  • Форма предприятия
  • Номер в регистре компаний (если таковой имеется).
  • Адрес офиса, представительства
  • Когда начались «реестровые» отношения лица с британской компанией
  • Как именно особа оказывает влияние на управление компанией и контроль над ней

Все указанные выше моменты следует подавать по месту назначения, в случае каких-либо изменений — информировать незамедлительно плюс отображать в годовом отчете предприятия. Реестр должен подаваться вовремя, в полном объеме и быть доступен для мониторинга и проверки все время и для любого желающего.

Игнорирования требований об открытии данных о бенефициаре, по решению суда, может грозить штрафом и даже тюрьмой.

Что же будут делать те, для кого конфиденциальность владельца вопрос принципиальный?! Прогнозы – дело неблагодарное.

С одной стороны те, кто покажет реального бенефициара, могут столкнуться с такими рисками как связанность лиц, претензии по лицензии НБУ на инвестирование или рейдерскими атаками.

Но и «свой» бенефициар – не панацея. Всегда существует вероятность потери контроля над активами, ведь в банковском счете будет фигурировать то же лицо, что в реестре.

Важно учесть, что «номиналов» из оффшорных и низконалоговых стран использовать не получится, профессионалы пока весьма осторожны в вопросах участия в реестре Великобритании.

Возможно, кто-то пойдет очевидным путем и сменит форму на LP … но вот надолго ли «амнистия» таких предприятий? Или обратит взоры на другие юрисдикции, тот же  Кипр? Но тут стоит понимать, что все мировое сообщество движется к прозрачности и все больше стран вводят новые правила игры, которые международному бизнесу, рано или поздно, придётся принять.

Между тем, специалисты работают над новыми решениями, которые были бы в рамках закона и оставались выгодными для бизнеса, а значит — повышаем осведомленность на налоговых семинарахконсультируемся с профи и ждем новостей.

Комментрии(0)

Оставить комментарий