UBO – Ultimate Beneficial Owner (Конечный бенефициар) – это лицо, по факту владеющее компанией и получающее выгоду от ее деятельности. Бенефициар может не управлять юридическим лицом, но именно его личность, как главного выгодополучателя, в эпоху Transparency хотят знать налоговые органы и банки.
Есть несколько критериев, которым должен отвечать настоящий конечный бенефициар:
- Бенефициаром может быть только физическое лицо.
- Конечному бенефициару прямо или косвенно принадлежат 25 и более процентов основного капитала компании или ее акций с правом голоса (в том числе акций на предъявителя);
- Конечный бенефициар, прямо или косвенно, имеет право на имущество компании;
- Конечный бенефициар это лицо, которое принимает стратегические решения, касающиеся деятельности компании.