Онлайн семинар «BEPS в Украине: что изменилось в работе с нерезидентами по состоянию на май 2021? Обзор законодательных нововведений, принятых в 2021 году: украинское законодательство о КИК? Актуальные тенденции международного бизнеса летом 2021»

Для собственника бизнеса, руководителя, юриста, бухгалтера.

Блок 1.Мировые тенденции в бизнесе, их влияние на работу украинских предпринимателей, ведущих внешнеэкономическую деятельность: глобализация/анти глобализация, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI, MLI и другие современные инициативы. Новые тенденции в международном бизнес-праве в 2021 году.

• Как изменилась практика налогового планирования за последние 10 лет? Что такое «хорошо» и «плохо» в 2021 году
• AML: как мир борется с преступными сделками и отмыванием денег? Почему банки так «не любят» нерезидентов
• Превалирование сути над формой – почему старые решения уже не работают? Изменение налоговой доктрины.
• FATCA или как США первыми изменили банковскую тайну?
• AEOI – как новый рубикон в мире transparency.
• CbC reporting как один из видов обмена информацией в мире.
• BEPS — план действия развитых стран против всех старых схем минимизации. Закрытие рынков и антиглобализация.
• Shell-companies – как уйти от понятия компания-пустышка и почему это важно?
• Ситуация в старых оффшорных зонах: как доказать «экономическое присутствие» на БВО, Белизе и Сейшелах. Кому оффшоры теперь по карману?
• MLI в Украине. Как работать в 2021 году? Как проходит изменение конвенций об избежании двойного налогообложения?

Блок 2. КИК как главная тенденция работы с нерезидентами в 2021 году для украинских предпринимателей. Обзор изменений.

• КИК – как работать в новых условиях? КИК в мире и Украине. Обзор Закона о контролируемых иностранных компаниях в и перспективы его изменения
• КИК в деталях: налоги, штрафы, строки, процедуры, переходный период.
• Можно ли не платить налоги при КИК?
• Безналоговая ликвидация не для всех? Способы избавления от ненужных структур.
• Без чего КИК не заработает: перспективы налоговой амнистии, всеобщее декларирование, AEOI для Украины.

Блок 3. Преимущества и недостатки компаний-нерезидентов. Кому нужны компании за рубежом, и как с ними работать по новым правилам?

• Почему люди регистрируют компании за рубежом?
• Перечень преимуществ своей иностранной компании в современных условиях.
• Компания – торговый дом, компания – холдинг, компания для владения интеллектуальной собственностью.
• Практика подбора юрисдикции, выгодной для работы: где регистрировать компании? Сколько времени занимает регистрация?
• Виды и типы компаний. Особенности регистрации компании в карантин!
• Обратная сторона медали, или сколько стоит содержание компании за рубежом? Годовое содержание компаний и отчеты.
• Substance: как найти офис и персонал в разных юрисдикциях, сколько это стоит?
• Законность владение иностранной компанией резидентом Украины.

Блок 4. Кто кому резидент? Важность вопроса налогового резиденства для физических и юридических лиц. Перспектива двойного налогообложения и признания компании «постоянным представительством» (согласно изменениям, прописанным в законе 466-ХІ)?

• Налоговое планирование – это комплекс решений, а не выбор компании.
• Украинская компания – компания – нерезидент — бенефициар. Как правильно и законно выстроить отношения, чтобы принести пользу бизнесу, а не навредить.
• Понятие «бенефициарный собственник» в украинском и международном законодательстве.
• Степень ответственности лиц в компании. Связанные и несвязанные лица. ТЦО
• Понятие налоговой резидентности для юридических и физических лиц. Судебная практика подтверждения налоговой резидентности.
• Документы, подтверждающие налоговую резидентность.
• MLI в Украине. Правила выплаты дивидендов и получения займов от нерезидентов.

Блок 5. Валютный контроль. Остались ли ограничения по работе с валютой для украинских компаний? Финансовый мониторинг.

• Валютное регулирование в 2021 году. Работа в условиях финансового мониторинга и риски, связанные с этим.
• Разъяснения НБУ новых правил валютного контроля.
• Правомерность требований о раскрытии бенефициара компании контрагента-нерезидента.
• Юридическая защита от рисков, связанных с валютным регулированием. Практические примеры.

Блок 6: Законодательные инициативы о всеобщем декларировании и налоговой амнистии. Обмен налоговой информации с другими странами.

• Налоговая амнистия и всеобщее декларирование в Украине: последние новости и законодательные инициативы в этом направлении.
• История налоговой амнистии и всеобщего декларирования: кто и когда обещал украинцам это нововведение.
• Перспективы автоматического обмена налоговой информацией в Украине: когда мы присоединимся к этой инициативе и за какой период будем обмениваться данными?

Блок 7 . Карта регистрации иностранных предприятий в мире – от Великобритании до Сингапура. Характеристика самых привлекательных юрисдикций для торговли и владения активами.

• Почему оффшоры становятся историей? Решения c использованием оффшоров в современных условиях. В каких странах компании потеряют оффшорный статус?
• Партнерства как особая форма компании: Великобритания и Канада. Возможно, ли работать с ними и как в текущих реалиях?
• Объединенные Арабские Эмираты – выбор между оффшором, фри зоной и местной компанией. Преимущества налогового резидентства ОАЭ при открытии счета?
• Компании в Европе для торговли и владения – Великобритания, Кипр, Венгрия, Болгария, Словакия. Кому нужен VAT-номер? Почему важно отображать активы в ежегодной отчетности?
• Эстония, Латвия и Грузии – что такое налог на распределенную прибыль и в каких случаях его нужно платить. Особенности открытия счетов в местных банках. Какие виды компаний существуют в Грузии?
• Холдинговые структуры в респектабельных юрисдикциях: Швейцария, Лихтенштейн, Австрия, Нидерланды. Важные нюансы при планировании холдинга. Фонды и трасты – главные отличия от компаний для защиты и сохранения активов. Кому не выгодно использование трастов и фондов?
• Гонконг и Сингапур — принципы территориального налогообложения. Когда компания обязана платить налоги в стране регистрации? Важные аспекты налоговых проверок для подтверждения безналогового статуса.

Блок 8. Отмена банковской тайны в мире – AEOI или обмен налогово-значимой информацией. Все тайное становится явным? Налоговые последствия обмена в рамках закона о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

• Что такое AEOI и FATCA? Какие страны присоединились к обмену информацией?
• CRS — как работает автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире? Как проходит процесс и какая информация подлежит обмену?
• Счета физических и юридических лиц – в чем различия обмена? Как отличить активный счет от пассивного?
• Какие налоговые последствия ожидают резидентов Украины после начала процесса обмена? Чем грозит закон о контролируемых иностранных компаниях в рамках AEOI? Риски налогообложения по торговым и сберегательным счетам после принятия КИК.
• КИК в цифрах – расчёт доли владения нерезидентом и эффективной ставки налогообложения. Сколько налогов нужно заплатить?
• Примеры на практике, в каких случаях прибыль КИК будет освобождена от налогообложения.

Блок 9. Проблематика открытия счетов в иностранных банках – почему там не рады нерезидентам? Где открыть счета оффшорам? Работа в платежных системах.

• Особенности открытия счетов нерезидентам. AML, уклонение от уплаты налогов и другие риски для банков по работе с клиентами.
• Почему бенефициары из Украины – это дополнительный риск?
• KYC – что это? Отличия в требованиях разных банков к физическим и юридическим лицам. Краткий ликбез на тему «что и кого «не любят» банки».
• Где открыть счета оффшорам, партнерствам и почему надо менять компании?
• Возможно ли открыть счет в банках в период пандемии и как?
• Private banking или как стать клиентов ТОПовых банков.
• Платежные системы как свет в конце туннеля или очередная ловушка?
• Для чего открывать счета нерезидентам в Украине?
• Какие виды счетов доступны для открытия иностранцам?
• Топ 10 практических вопросов к открытию счета
• Какие упрощения получили иностранные компании?
• Особенности открытия счетов
• Какие операции можно осуществлять нерезидентам в Украине
• Рекомендации по ведению международного бизнеса на территории Украины.

Блок 10. Реструктуризация активов: что делать со старыми компаниями в новых условиях BEPS? Как выполнять старые обязательства. Ошибки резидентов, и судебная практика в Украине.

• Может ли нерезидент владеть в Украине корпоративными правами, недвижимым и движимым имуществом, интеллектуальной собственностью? Законодательное регулирование сделок с недвижимостью в Украине. Украинская ООО при сдаче недвижимости в аренду, особенности налогообложения.
• Владение активами с помощью холдинговых структур. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения. Фактический получатель средств – разъяснения налоговых органов и судебная практика.
• Сделки между связанными лицами: определение «связанности» участников сделки согласно украинскому законодательству.
• Смена акционера в украинской компании: через куплю-продажу корпоративных прав, инвестиции. Нюансы налогообложения при выплате дивидендов.
• Раскрытие бенефициаров, определение понятия «бенефициар» в Украине и за рубежом. Штрафные санкции за не раскрытие бенефициаров. Использование номинального сервиса, возможные конфликты при пересечении разных правовых системах.
• Что нужно знать о выплате роялти нерезидентами?
• Обязательное декларирование доходов физическими лицами в Украине (все, что известно на данный момент).
• Структура компании и ее должностные лица: чем и перед кем несут ответственность акционеры, директора, доверенные лица и бенефициары? Сколько стоит иностранная компания в 2020 году?
• Избавляемся от ненужного предприятия: бросить, закрыть или ликвидировать?

Иванна Пилипюк — Управляющий партнер международной консалтинговой компании «International Consulting Group». Руководитель отдела аналитики корпоративного и налогового права зарубежных стран. Специализация: консультации по вопросам оптимизации работы предприятия, юридическая поддержка международного бизнеса, консультации по вопросам взаимодействия с банками, управления материальными и нематериальными активами, инвестирования за рубеж.

Юлия Ивасютин — Адвокат, юрист международной консалтинговой группы “International Consulting Group”. Опыт юридической практики в области налогового и хозяйственного права, корпоративного права, гражданского права, финансового права, земельного права, трудового права более 10 лет. Магистр международного права института международных отношений Национального университета им. Т.Г.Шевченко.

Артем Деменков – Консультант международной консалтинговой группы “International Consulting Group”. Специализация: консультирование на темы налогового планирования, защиты бизнеса, решений по использованию интеллектуальной собственности и иностранных инвестиций, защита активов с помощью зарубежных трастов и фондов, получения ВНЖ и второго гражданства в странах Европы, изменений налогового законодательства Украины и зарубежных стран.

Алина Гальченко — руководитель направления валютного надзора и сопровождения операций нерезидентов в «RwS bank». Магистр банковского дела Европейского университета финансов, информационных технологий, менеджмента и бизнеса. Имеет многолетний опыт в банковском секторе по направлению надзора за валютными операциями клиентов Банка. Консультации по банковскому законодательству в сфере валютного надзора с учетом риск-ориентированного подхода, сопровождение операций нерезидентов и операций с участием нерезидентов. Контроль по неторговым, импортно-экспортными, инвестиционными, кассовыми операциями в рамках валютного законодательства. Опыт практической работы в сфере валютного надзора — более 16 лет.