Написать нам

Банковский «новояз»: OECD, AEOI, FATCA, KYC и еще 11 новых терминов финансового мира

Главная / Новости / Банковский «новояз»: OECD, AEOI, FATCA, KYC и еще 11 новых терминов финансового мира
 

OECD, AEOIДеловой мир меняется, что порождает новые слова и понятия в «языке бизнеса». Возможно, вы уже слышали такие аббревиатуры, как AEOI, KYC, FATCA или CRS, а с некоторыми из них даже сталкивались на практике. Новых понятий в международном бизнесе настолько много, что разобраться в них самому сложно. Этот материал вам в этом поможет.

OECD — Organization for Economic Co-operationand Development — международная экономическая организация, в состав которой входят 35 развитых стран. Эта структура разработала план BEPS (Base Erosionand Profit Shifting) – пакет мер по «Противодействию размытия базы налогообложения и перемещения доходов».

AEOI — Automatic Exchange of Information – автоматический обмен налоговой информацией. На основании договора фискальные органы разных государств обмениваются данными о счетах нерезидентов. Первый обмен состоится в 2017 году.

Детальнее об AEOI вы можете узнать на наших семинарах.

Common Reporting Standard (CRS) – документ, устанавливающий единую форму отчетности для всех стран-участниц автоматического обмена налоговой информацией (AEOI).

FATCA – «Закон о налоговой отчетности зарубежных счетов», принятый в США в 2010 году. Его цель – препятствовать уклонению от уплаты налогов американских граждан. Финансовые организации стран, заключивших соответствующие договора из США, должны подавать информацию о счетах американских резидентов в Службу внутренних доходов США.

KYC («Знай своего клиента») термин банковского и биржевого регулирования для компаний, работающих с деньгами частных лиц. Он означает, что финансовые организации должны установить личность клиента прежде, чем начать с ним работать.

TIN — Taxpayer Identification Number— идентификационный номер налогоплательщика.

PSC — Person with significant control – «Человек с правом подписи», лицо, фактически контролирующее компанию. Этого человека хотят знать банки при открытии корпоративных счетов, а также налоговые органы.

CFC— Controlled Foreign Corporation or Company – контролируемая иностранная компания — предприятие, что зарегистрировано в одной юрисдикции, но контролируется резидентами другой.

SOF — Source of founds – Источник средств – одно из требований банка к клиенту при открытии счета – указать источник происхождения средств. В наше время банки требуют документальное подтверждение законности происхождения средств.

AML — Anti-money laundering — борьба с отмыванием денег —  ряду процедур, законов и положений, задача которых противодействовать легализации доходов, полученных преступным путем. В их рамках банки отслеживают операции клиентов, сообщают компетентным органам о подозрительных транзакциях и т.п.

UBO — Ultimate Beneficial Owner – конечный бенефициар – фактический владелец компании, главный выгодоприобретатель.

Due Dilligance – «должная добросовестность» — процедура проверки клиента банком для составления объективного представления о нем, удостовериться, что работа с ним не станет источником неприятностей. В рамках Due Dilligance банк всесторонне проверяет бизнес клиента, ищет информацию о нем в различных реестрах, санкционных списках и т.п.

SUBSTANCE (Наполнение компании)

Современные банки открывают счета только на компании, имеющие SUBSTANCE («наполнение»). Юрлицо должно подтвердить, что оно не фиктивное и ведет реальную деятельность. Такими доказательствами служат аренда офиса, нанятый персонал, наличие сделок и реальных партнеров в стране регистрации и т.п.

Комментрии(0)

Оставить комментарий